資金繰りに悩む企業にとって、ファクタリングは有効な資金調達手段の一つです。本記事では、ファクタリングの基本から費用、会計処理の詳細までを徹底解説します。ファクタリングの種類や仕組みを理解し、適切に活用することで、資金調達の選択肢を広げることができます。
ファクタリングとは？
ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権を専門のファクタリング会社へ売却することで早期に資金化する手法です。銀行融資とは異なり、担保や保証人を必要とせず資金を調達できるため、中小企業にとって魅力的な選択肢となります。
ファクタリングの種類
ファクタリングには主に以下の2種類があります。
- 2社間ファクタリング: 企業（売掛債権の保有者）とファクタリング会社の間で取引が行われる。売掛先にファクタリングの利用を通知する必要がない。
- 3社間ファクタリング: 企業、ファクタリング会社、売掛先の3者間で取引が成立する。売掛先も関与するため、手数料が低めになる傾向がある。
ファクタリングの費用
ファクタリングの費用は、ファクタリング会社によって異なりますが、一般的には以下のコストが発生します。
- 手数料: 売掛債権の額面に対し、数％～20％程度。
- 振込手数料: ファクタリング会社からの振込時に発生。
- 信用調査費: 一部の企業では売掛先の信用調査に費用がかかる場合がある。
特に2社間ファクタリングでは手数料が高めに設定されることが多いため、利用前にしっかりと比較検討することが重要です。
ファクタリングの会計処理
ファクタリングの会計処理を理解することは、適切な財務管理に欠かせません。以下、主要な会計処理のポイントを解説します。
2社間ファクタリングの会計処理
2社間ファクタリングでは、売掛債権を売却して資金を得るため、仕訳は次のようになります。
- （売掛債権 売却時）
借方：現金（または普通預金）
貸方：売掛金 - （手数料控除時）
借方：売掛債権譲渡損（営業外費用）
貸方：現金（支払済手数料）
3社間ファクタリングの会計処理
3社間ファクタリングでは、売掛先が直接ファクタリング会社に代金を支払うため、仕訳は次のようになります。
- （売掛債権 売却時）
借方：現金（または普通預金）
貸方：売掛金 - （手数料控除時）
借方：売掛債権譲渡損（営業外費用）
貸方：現金（支払済手数料）
ファクタリングのメリットとデメリット
ファクタリングを利用することで得られるメリットと注意すべきデメリットを紹介します。
メリット
- 即日資金調達が可能: 早い場合、申し込みから数日で資金を得られる。
- 銀行融資と異なり審査が柔軟: 売掛先の信用が重視されるため、借入審査より通りやすい。
- 担保・保証人不要: 中小企業にとって資金調達のハードルが低い。
デメリット
- 手数料が高い: 特に2社間ファクタリングでは10～20％の手数料が発生する可能性がある。
- 売掛先への影響: 3社間ファクタリングでは、売掛先に通知がいくため関係性に影響を与えることがある。
- 売掛債権がないと利用できない: 現時点で安定した売掛金がない企業には向いていない。
ファクタリングと他の資金調達方法の比較
ファクタリングと他の資金調達方法を比較し、それぞれの特徴を整理します。
| 資金調達手段 | 特徴 | メリット | デメリット |
|---|---|---|---|
| ファクタリング | 売掛債権を売却して資金化 | 早期資金化・保証人不要 | 手数料が高い |
| 銀行融資 | 銀行からの融資 | 低金利・長期利用が可能 | 審査が厳しい |
| ビジネスローン | 金融機関やノンバンクの融資 | 無担保で借入可能 | 金利が高い |
賢くファクタリングを利用するポイント
ファクタリングを有効活用するためには、以下のポイントに注意しましょう。
- 信頼できるファクタリング会社を選ぶ: 契約前に手数料や条件をよく確認。
- 適切な資金計画を立てる: 短期資金繰りに適しているが、長期的な利用は費用負担が大きくなる。
- 売掛先の信用状況を考慮する: 信用力の低い売掛債権は買取率が低くなる可能性がある。
ファクタリングは、資金調達の手段として非常に有効ですが、利用の際にはコストや条件をしっかり確認することが重要です。自社のビジネスモデルに合った方法を選び、賢く活用しましょう。
おすすめファクタリング業者
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Cool Pay基本情報
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| 買取手数料 | 2％～ |
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ベストファクター
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ベストファクター基本情報
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紹介記事：ベストファクターの特徴を徹底考察！評判・口コミは？
QuQuMo
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そんな風に思っている方におすすめのファクタリング業者です。
QuQuMo基本情報
| 即金可能額 | 〜1億円 |
| 入金まで | 最短2時間 |
| 買取手数料 | 1％～ |
紹介記事：QuQuMo（ククモ）の特徴を徹底考察！評判・口コミは？
資金調達本舗
完全オンラインで非対面完結取
資金調達本舗のファクタリングの良いところは何と言っても、申し込みから取引完了までオンラインで完結することです。
資金調達本舗は電子契約のクラウドサインを取り入れていますから、契約すらも対面不要で、書面にサインをする必要もなく完結します。
つまり全国どこからでもネットで申し込み可能で、オンラインで簡単に問い合わせたり契約できることを意味します。
また忙しくて時間が取れなかったり、急に資金が必要になった場合でも、焦らず確実に資金の確保実現を目指せるのがファクタリングの魅力的で、資金調達本舗の見逃せないポイントです。
資金調達本舗基本情報
| 即金可能額 | 下限・上限なし |
| 入金まで | 最短2時間 |
| 買取手数料 | 2％～ |
ビートレーディング
最短５時間で資金調達可能
ビートレーディングなら、即金可能額に上限なし。請求書はもちろん、仕事が決まる前の受注書・契約書も最短5時間で現金化できます。
担保・保証人不要で、手数料は業界最低水準の2%～（3社間）と、他の会社と比べて圧倒的に安いです。
ネット完結だから、いつでもどこでも簡単にお金に。経営者・個人事業主の方の強い味方です。経営の効率化を図りたい方は、ぜひご利用ください。
ビートレーディング基本情報
| 即金可能額 | 下限・上限設定なし |
| 入金まで | 最短５時間 |
| 買取手数料 | 2%~（3社間）/ 5％~（2社間） |
紹介記事：審査通過率98％のファクタリング会社「ビートレーディング」を徹底解説！口コミなど多数掲載！
Easy factor/イージーファクター
easy factor（イージーファクター）は、人気の優良ファクタリング会社株式会社NO.1が運営するオンライン完結型のファクタリングサービスになります。
イージーファクターの魅力は、申し込みから契約・入金までのスピードが他社に比べて非常に早い点や、発生する手数料が一般的なファクタリング会社に比べて非常に低いといった点を挙げることができます。
オンラインで全て完結させることができるので、手続きがしやすい点もイージーファクターの強みになります。
基本情報
| 即金可能額 | 50万円〜5000万円 |
| 入金まで | 最短60分（最短10分で見積提示） |
| 買取手数料 | 2％〜8% |
紹介記事：イージーファクターの特徴を徹底考察！評判・口コミは？
ペイブリッジ
広告・IT業界専門の資金調達サービスはペイブリッジ
創業12年になる老舗ファクタリング会社ペイブリッジは広告・IT業界専門にサービス展開をしており、手数料は０.５％〜と業界最安値となります。
また5万件以上の実績もあり安心して利用できるのもメリットです。
オンラインまたは来店どちらでも契約可能となっており最短2時間で資金調達できるスピード感も魅力的です。
審査通過率も９５％と高い水準なので他社で断られてしまった方なども一度ペイブリッジに相談してみて下さい。
基本情報
| 即金可能額 | 下限不明〜3億円 |
| 入金まで | 最短即日 |
| 買取手数料 | 0.5％〜上限不明 |
MSFJ
成功者に選ばれるファクタリング会社MSFJ
MSFJでは選べる３つのプランから自分にあったプランを選択できます！
プランごとに特徴が分かれており以下の通りとなっています。
クイックプラン・・限度額100万円まで 手数料3.8％～ 審査スピード １営業日
プレミアムプラン・・限度額 5,000万円まで 最低手数料 1.8%～ 審査スピード 最短１営業日
個人事業主プラン・・限度額 10万円～500万円まで 最低手数料 3.8%～9.8% 審査スピード 最短当日振込
基本情報
| 即金可能額 | 10万円〜5000万円 |
| 入金まで | 最短即日 |
| 買取手数料 | 1.8％〜上限不明 |
アクセルファクター
ファクタリングするならまずはじめに
アクセルファクターの「買取上限は1億円」なのでまとまった資金が必要な時も安心です。「審査通過率も90％以上」と非常に高いため多くの中小企業・個人事業主から支持されています。
買取代金は「最短即日で振り込まれる」ので、スグに資金が必要な経営者にとって非常に利便性が高くなっています。「手数料はわずか2％～」と非常に安いため、多くの事業主様が利用しています。
売掛債権の売却を考えているならまずはじめに利用しておきたいファクタリング業者です。
アクセルファクター基本情報
| 即金可能額 | 30万円～無制限 |
| 入金まで | 最短2時間 |
| 買取手数料 | 2％～ |
紹介記事：アクセルファクターの特徴を徹底考察！評判・口コミは？
株式会社No.1
満足度95％オーバー！スピード契約なら株式会社No.１
株式会社No.1の魅力はなんと言ってもそのスピード感です！業界最速のスピード審査で不安な審査の時間を一瞬で終わらせます。
さらに少額の１０万円から利用できるので債権の額が低い個人事業主の方にも利用しやすいです。
手数料も1％〜で利用できるので安価に抑えられます。
9時から20時までと遅くまで営業しているので仕事が終わるタイミングでも申し込みいただけます。
株式会社No.1の圧倒的に早い入金スピードをぜひ体験ください。
基本情報
| 即金可能額 | 10万円〜5000万円 |
| 入金まで | 最短即日 |
| 買取手数料 | 3％〜15％ |
紹介記事：株式会社NO.1の特徴を徹底考察！評判・口コミは？
エスコム
「安心・効率的・迅速」をコンセプトの優良会社エスコム！
エスコムは 顧客満足度９８.５％！成約率８７.５％！乗り換え満足度９２.７％
と利用者からの好評の優良ファクタリングサイトです。
手数料も１.５％〜となっており業界最安水準です。また二社間三社間共に対応しおり、介護報酬や診療報酬にも対応しているため初心者から利用中の方まで幅広い層の利用者から支持されています。
基本情報
| 即金可能額 | 30万円〜1億円 |
| 入金まで | 最短即日 |
| 買取手数料 | 1.5％〜12％ |
ネクストワン
金融業界に精通したスタッフが対応！成約率９６％！
ネクストワンは最短即日の資金調達が可能でその契約率は９６％と様々な売掛債権を買い取ってくれます。オンラインで完結のため全国どこでも申し込み可能です。
手数料も業界最安水準の1.5％〜からとなっており初めてのファクタリング利用にもおすすめです。
またスタッフは元銀行員など金融業界に精通した資金調達のプロたちが対応してくれます。そのためファクタリング以外の資金調達やその他会社経営に対すコンサルティングにも期待できます。
基本情報
| 即金可能額 | 30万円〜上限なし |
| 入金まで | 最短即日 |
| 買取手数料 | 1.5％〜10％ |
プロテクトワン
個人事業主に特化したサービスも提供！原則即日入金！
手数料率1.5％〜と業界でもトップクラスの低さです！審査通過率も96％以上なので審査の柔軟さも魅了です。
完全オンライン契約が可能ですが、希望があれば来店や訪問での取引も可能！
個人事業主に特化したサービスも評判が良く、売掛金も10万円から買取可能で個人やフリーランスの悩みに親密に答えてくれます。
さらにプロテクトワンは原則即日入金に対応しているのでお急ぎでの資金調達を希望の際はプロテクトワンに決まりです！
プロテクトワン基本情報
| 即金可能額 | 10万円～1億円 |
| 入金まで | 最短1時間 |
| 買取手数料 | 1.5％～ |
